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C’est quoi la capitalisation des intérêts ?

La capitalisation est processus permettant de calculer la valeur future d’un capital ayant été placée à un taux d’intérêt donné. Vous souhaitez en savoir davantage sur la capitalisation des intérêts ? Cet article vous fournit les informations nécessaires sur la capitalisation des intérêts.

Qu’est ce qu’on entend par capitalisation des intérêts ?

La capitalisation des intérêts encore connue sous l’appellation d’anatocisme est un mécanisme conduisant à un accroissement rapide du capital. Il est question de capitalisation des intérêts lorsqu’une somme d’argent quelconque est placée sur un compte produisant des intérêts. Au fil du temps, ces intérêts vont être intégrés au capital pour former un nouveau capital. Ce nouveau capital qui à son tour va produire des intérêts. Et ces nouveaux intérêts vont être incorporés au capital pour produire des intérêts ainsi de suite.

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En bref quand on parle de capitalisation des intérêts c’est une technique permettant de récolter des intérêts. Ces intérêts sont récoltés en chaîne à la suite d’un placement. Grâce à la capitalisation des intérêts, le montant final du capital est augmenté ce qui permet d’élever la somme finale qui sera payée à la fin du placement. Quand bien même les intérêts seraient encore en remboursement, ils continueront à s’accumuler sur le capital. Cela même après la capitalisation. En gros cela veut dire que la banque vous paie des intérêts sur ces mêmes intérêts.

Avantages fiscaux de la capitalisation des intérêts

La charge d’amortissement est un coût avant impôt permettant de réduire le bénéfice d’une entreprise. Cela sans avoir à réduire ses flux de trésorerie. Le fait pour une société de capitaliser sa participation permet de reporter les frais d’intérêt sur une période comptable ultérieure. Cela en ajoutant le coût à son actif à long terme. La société a la possibilité de comptabiliser les charges d’intérêts sous la forme d’une charge d’amortissement. Cela dans une période ultérieure lorsque sa facture fiscale est plus élevée. En effet, cela concerne les impôts. Grâce à cela, il y aura des réductions sur le montant des taxes dues par la société.

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Inconvénients fiscaux dus à la capitalisation des intérêts

Il est impossible pour la société de réduire son compte de taxes au cours de la période en cours. Cela lorsqu’elle est tenue de capitaliser ses intérêts sur le prêt utilisé pour construire un actif à long terme. C’est dû au fait que les intérêts sont reportés sur une période ultérieure. Il sera donc impossible pour la société de réaliser des avantages fiscaux. Notamment dans la période pour laquelle le prêt a été contracté.

Comment fonctionne la capitalisation des intérêts ?

La capitalisation des intérêts est un processus complexe qui nécessite une compréhension approfondie de la finance. En termes simples, la capitalisation des intérêts signifie que les intérêts accumulés sur un prêt sont ajoutés au montant principal du prêt. Cela signifie que le montant total dû augmente en raison de l’intérêt non payé.

Les paiements effectués sur le prêt ne couvrent pas seulement le paiement principal, mais aussi les intérêts cumulés depuis le dernier paiement. Ce processus se poursuit jusqu’à ce que l’emprunteur rembourse complètement son solde.

Pensez à bien noter que l’effet cumulatif de la capitalisation peut être considéré comme une épée à double tranchant pour ceux qui cherchent à emprunter de l’argent. D’un côté, cela permet aux personnes et aux entreprises d’emprunter plus d’argent qu’ils ne seraient autrement en mesure de rembourser immédiatement.

D’autre part, cela peut aussi entraîner un endettement accru si les emprunteurs ont du mal à payer leurs dettes dans les temps impartis. Il y a des situations où la dette deviendra inabordable sans option crédible pour éviter la faillite personnelle ou commerciale.

En fin de compte, bien comprendre comment fonctionne la capitalisation des intérêts peut aider une personne à prendre des décisions financières avisées lorsqu’elle envisage d’emprunter ou si elle a déjà contracté un prêt avec cette méthode particulière.

Exemples de produits financiers avec capitalisation des intérêts

Les produits financiers qui impliquent la capitalisation des intérêts sont nombreux et variés. Certains exemples courants de tels produits incluent les Certificats de dépôt (CD), les comptes d’épargne à taux fixe, les obligations et certains types de prêts.

Les certificats de dépôt offrent généralement un rendement plus élevé que les comptes d’épargne traditionnels en raison du fait qu’ils ont une durée déterminée et spécifique avant l’échéance. Les CD peuvent être achetés pour des montants variables selon la banque ou l’institution financière, mais sont souvent soumis à des pénalités si le titulaire souhaite retirer sa mise avant la date d’échéance convenue.

Pour leur part, les obligations sont aussi sujettes à la capitalisation des intérêts. Ces dernières permettent aux emprunteurs gouvernementaux ou institutionnels d’emprunter de fortes sommes d’argent sur une longue période tout en payant régulièrement leurs intérêts cumulatifs au fil du temps.

  • Prêt étudiant : Ce type de prêt est très répandu dans le monde entier et est souvent utilisé par ceux qui cherchent à poursuivre des études universitaires coûteuses.
  • Hypothèque : Lorsqu’une personne contracte un emprunt hypothécaire pour acheter une maison ou refinancer une hypothèque existante, les intérêts sont souvent calculés sur la capitalisation des intérêts. Les emprunteurs doivent être conscients que chaque paiement effectué couvre non seulement le principal du prêt mais aussi l’intérêt cumulé sur une période donnée.
  • Carte de crédit : Certainement l’un des produits financiers les plus courants qui impliquent la capitalisation des intérêts, les cartes de crédit offrent aux consommateurs un accès instantané à du pouvoir d’achat supplémentaire en échange d’une promesse de rembourser leur dette selon certaines conditions définies.
  • Il faut bien comprendre comment ces processus fonctionnent et peuvent affecter leur situation financière personnelle ou professionnelle. Avec cette méthode particulière de calcul des taux d’intérêt, les emprunteurs peuvent finir par payer beaucoup plus que ce qu’ils ont initialement emprunté s’ils ne font pas attention à leurs remboursements et s’ils ne suivent pas attentivement l’évolution de leur dette au fil du temps.

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